С 10 июля 2027 года в ЕС начнет действовать предел наличных платежей в 10 000 евро для торговли и услуг. Испания уже применяет более строгие ограничения. Разбираемся, кого затронет европейское правило.
Покупку мебели за 14 000 евро, оплаченную двумя наличными взносами по 7 000 евро, власти могут признать одной сделкой. Если платежи сочтут связанными, такая схема может нарушить новое правило ЕС: при оценке важны и размер каждого взноса, и связь между операциями. Для Испании действующие ограничения не изменятся.
Статья 80 регламента ЕС 2024/1624 устанавливает с 10 июля 2027 года общий потолок в 10 000 евро для наличных платежей профессиональным продавцам товаров и поставщикам услуг. Он распространяется на связанные между собой платежи: разделение одной покупки на несколько частей не отменяет лимит. Регламент принят в рамках пакета ЕС по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма и действует напрямую, без отдельного национального закона для введения общеевропейского предела.
Испанский порог уже ниже. По закону 11/2021 наличные платежи на сумму от 1 000 евро запрещены, если одна из сторон действует как предприниматель или профессионал. Для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами Испании и не выступают в профессиональном качестве, предел составляет 10 000 евро. Более строгие национальные ограничения сохранятся и после введения общего потолка ЕС.
Расчеты между частными лицами, когда ни один участник не действует профессионально, европейское ограничение не затрагивает. В Испании такие сделки тоже не подпадают под общий лимит. Отдельно нужно различать оплату товара наличными продавцу и внесение денег через банк: общеевропейский предел сам по себе не запрещает вносить наличные в банковское отделение. Банки и прочие финансовые посредники, включая организации электронных денег и поставщиков платежных услуг, не выступают продавцами товара. При этом они могут запросить сведения о происхождении средств и цели операции в рамках правил противодействия отмыванию денег.
Есть и отдельное требование: при наличных операциях от 3 000 евро компании, на которые распространяются правила против отмывания денег, обязаны установить личность клиента и зафиксировать предусмотренные сведения. При подозрительных обстоятельствах они могут быть обязаны сообщить об операции компетентным органам. Это требование касается идентификации клиента и само по себе не запрещает такой платеж.
До принятия общего правила страны ЕС устанавливали разные ограничения, а в некоторых их почти не было. Единый потолок призван сократить различия между национальными режимами: наличные расчеты менее прозрачны и затрудняют отслеживание происхождения средств, а неодинаковые правила могут облегчить перемещение или сокрытие денег. Регламент приняли в мае 2024 года. Он применяется напрямую, поэтому отдельный закон для введения общеевропейского потолка не нужен. О другом споре вокруг решений Брюсселя редакция писала в материале о переговорах о бюджете ЕС.
Общий предел, это максимум, а не обязательная для всех стран планка. Государства могут сохранить или установить более низкие значения после консультации с Европейским центральным банком. О новом ограничении нужно сообщить Еврокомиссии в течение трех месяцев. Уже действующие национальные лимиты ниже 10 000 евро остаются в силе.
Испании менять свой порог не требуется: ее ограничение для сделок с участием профессионала строже европейского. Заметнее всего новшество будет в странах с высокими или отсутствующими лимитами, включая Германию и Австрию. Новые правила начнут применяться 10 июля 2027 года.
