В 2025 году налоговые поступления в Испании достигли 325,356 млрд евро, на 30,622 млрд больше, чем годом ранее. Рост составил 10,4%, тогда как реальный ВВП увеличился на 2,6%. За тот же период доля налогов и социальных взносов в экономике поднялась до 38,1% ВВП. Eurostat рассчитывает этот показатель как долю совокупных поступлений от налогов и социальных взносов в ВВП. В расчет входят фактические и условно начисленные взносы, за вычетом сумм, которые, вероятно, не будут взысканы.
По темпам роста налоговой нагрузки Испания оказалась среди лидеров Евросоюза. Показатель прибавил девять десятых процентного пункта, столько же, сколько во Франции и Хорватии. Более заметный прирост зафиксировали в Германии и на Мальте.
При этом испанская нагрузка остается ниже общеевропейского уровня и среднего показателя по еврозоне. По данным Eurostat, в ЕС она составила 40,7% ВВП, увеличившись за год на половину процентного пункта. В странах с общей валютой показатель достиг 41,2%, прибавив шесть десятых.
Разрыв с Европой
Разница между Испанией и средним уровнем ЕС составляет 2,6 процентного пункта, а с еврозоной, 3,1. Среди крупнейших экономик континента испанский показатель превышают Франция с 46% ВВП и Италия с 43%. В Германии он достиг 41,4%. Выше Испании также показатели Бельгии и Австрии. Ту же планку превышают страны Северной Европы. Сопоставление стран ведется по методологии национальных счетов ESA 2010.
Внизу рейтинга находится Ирландия, где показатель равен 22,7%. В Румынии он составляет 29,3%. На Мальте показатель равен 30,3%, в Болгарии, 30,6%. Некоторые данные Eurostat за 2025 год предварительные и могут измениться при обновлении национальных счетов. Статистический ряд Eurostat по налогам и социальным взносам охватывает период с 1995 по 2025 год.
На общеевропейском уровне главным фактором роста стали социальные взносы: их доля поднялась с 13,9% до 14,3% ВВП. Налоги на производство и импорт остались на уровне 12,9%. Доля налогов на доходы и имущество немного выросла, до 13,2%. Поскольку агрегат учитывает социальные взносы наряду с налогами, рост общего показателя сам по себе не означает повышения ставок подоходного налога или НДС.
Почему вырос показатель
Испанский результат прежде всего объясняется ускорением сбора налогов. Поступления росли быстрее экономики, несмотря на сильную динамику ВВП: в 2025 году испанская экономика была самой быстрорастущей среди крупных европейских держав. Для расчета нагрузки важен и объем поступлений, и размер экономики, с которым его сопоставляют.
Реальный рост ВВП составил 2,6%, однако в формуле используют номинальный показатель, учитывающий изменение цен. Он тоже рос медленнее налоговых поступлений. Когда сборы опережают ВВП, их относительный вес увеличивается. Сопоставимый или более быстрый рост экономики, напротив, сдерживает показатель.
В Испании добавился эффект рынка труда: хорошая динамика занятости увеличила расходы на социальные взносы. На долю сборов повлияли и основные налоги. Поступления от IRPF выросли на 10,1%. Налог на прибыль компаний принес на 8,1% больше, а поступления от НДС увеличились на 9,9%.
Рост объясняется расширением налогооблагаемых баз и изменениями правил. На поступления повлияла и инфляция. В IRPF отсутствие корректировки шкалы вслед за ростом цен может увеличивать налог с номинально выросших зарплат. В случае НДС подорожание товаров и услуг увеличивает сумму, с которой рассчитывается налог.
Показатель и экономический цикл
Доля налогов и социальных взносов в ВВП показывает, какой объем ресурсов государство получает относительно размера экономики. Ее используют для сопоставления стран ЕС и ОЭСР. Расчет стандартизирован и отличается от попыток оценить налоговое усилие. Сам показатель зависит от двух величин: доходов администраций и темпа роста ВВП. Eurostat публикует совокупный показатель в рамках национальных счетов. Он не измеряет объем государственных расходов или качество государственных услуг.
На статистику влияют и крупные экономические потрясения. В 2020 году ограничения во время пандемии резко сократили ВВП, особенно сильно в Испании. Доходы бюджета тоже снизились, но экономика, служащая знаменателем формулы, сократилась еще заметнее. Поэтому относительный вес налогов и взносов вырос.
После восстановления экономики на соотношение поступлений и ВВП стала влиять инфляция. Номинальные зарплаты увеличивали налоговую базу. На нее также влияли потребление и прибыль компаний. В IRPF часть роста зарплат могла превращаться в более высокие налоговые платежи из-за шкалы, которую не скорректировали вслед за инфляцией. В НДС базу расширяли подорожание товаров и услуг, а также восстановление отдельных ставок.
